縣人民政府已于4月30日向縣十七屆人大常委會(huì)第二十九次會(huì)議報(bào)告2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況，現(xiàn)公告如下：

一、審計(jì)整改工作推進(jìn)部署情況

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，整改推進(jìn)更加有力?？h委、縣政府堅(jiān)決貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，多次召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作?？h委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題作出批示，要求一體推進(jìn)審計(jì)揭示問(wèn)題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”，堅(jiān)持發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題相統(tǒng)一，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題真抓實(shí)改。

（二）措施得力，整改監(jiān)督更加高效。按照縣委、縣政府部署要求和縣人大常委會(huì)有關(guān)審議意見，縣審計(jì)局切實(shí)履行審計(jì)整改督促檢查責(zé)任，出臺(tái)《東至縣審計(jì)局審計(jì)整改工作操作規(guī)程》，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)整改工作?？h審計(jì)局向整改責(zé)任單位印發(fā)了審計(jì)問(wèn)題清單，持續(xù)跟蹤整改進(jìn)度，落實(shí)督促檢查責(zé)任。

（三）責(zé)任到位，整改成效更加顯著。整改責(zé)任單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求，對(duì)照整改清單，逐項(xiàng)逐條狠抓落實(shí)。對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真剖析，制定整改方案、細(xì)化整改措施、分解整改任務(wù)，層層壓實(shí)責(zé)任，狠抓審計(jì)整改落實(shí)，整改工作取得明顯成效。

二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)涵蓋縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、重點(diǎn)民生資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、政府性重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)等四個(gè)方面，審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問(wèn)題53個(gè)，涉及問(wèn)題金額17000余萬(wàn)元，截至目前，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已完成整改47個(gè)，其中:立行立改類問(wèn)題48個(gè)，已完成整改47個(gè)，未完成整改1個(gè)；分階段整改類問(wèn)題5個(gè)正在按時(shí)序進(jìn)度推進(jìn)整改中，整改完成率達(dá)97.9%。各單位通過(guò)完善審批流程、加強(qiáng)內(nèi)部管理、歸還原渠道、調(diào)整賬目、加快資金撥付等措施，落實(shí)整改金額13000余萬(wàn)元，收回違規(guī)資金64余萬(wàn)元，有關(guān)部門單位采納審計(jì)建議43條，制訂出臺(tái)或修訂完善規(guī)章制度9項(xiàng)，審計(jì)整改總體情況良好。

（一）縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案審計(jì)11個(gè)問(wèn)題已完成整改10個(gè)，1個(gè)問(wèn)題已到期尚未整改完成。

1.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的4個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

2.關(guān)于非稅收入管理方面的2個(gè)問(wèn)題，一是個(gè)別非稅收入執(zhí)收單位收繳非稅收入3000余萬(wàn)元沒有繳入非稅收入?yún)R繳賬戶問(wèn)題。因長(zhǎng)期累積年限較長(zhǎng)和一時(shí)難以籌集資金等原因，截至目前仍未匯繳到位，正在進(jìn)一步推進(jìn)整改中。

二是縣財(cái)政局非稅中心匯繳帳戶截至2023年12月31日還有2022年12月31日以前繳入的待處理款項(xiàng)4000余萬(wàn)元未清理問(wèn)題，已完成整改。

3.關(guān)于社?；鸸芾矸矫娴?個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

4.關(guān)于重大政策落實(shí)方面的4個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

（二）縣級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

審計(jì)指出縣林業(yè)局、水利局2個(gè)部門5類9個(gè)問(wèn)題，已全部完成整改。

1.關(guān)于預(yù)決算編制方面的2個(gè)問(wèn)題，結(jié)余資金已上繳國(guó)庫(kù)納入財(cái)政統(tǒng)籌管理，完成整改。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行方面的2個(gè)問(wèn)題，已收回超范圍支付林業(yè)補(bǔ)助資金，完成整改。

3.關(guān)于非稅收入征繳方面的1個(gè)問(wèn)題，已將罰沒及利息收入4.8萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，完成整改。

4.關(guān)于會(huì)計(jì)核算方面的2個(gè)問(wèn)題，已追回多支付資金和無(wú)依據(jù)發(fā)放的津補(bǔ)貼，進(jìn)一步規(guī)范工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理行為，完成整改。

5.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行及國(guó)有資產(chǎn)管理方面的2個(gè)問(wèn)題，已完成整改。

（三）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

共涉及2023年度縣級(jí)零基預(yù)算政策執(zhí)行情況審計(jì)、藥品和高值耗材設(shè)備采購(gòu)管理使用情況審計(jì)、2023年度東至縣城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理使用情況審計(jì)、生態(tài)保護(hù)和修復(fù)相關(guān)資金審計(jì)4個(gè)方面，審計(jì)指出29個(gè)問(wèn)題，24個(gè)立行立改問(wèn)題已完成整改，5個(gè)分階段整改問(wèn)題正在按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改中。

1.2023年度縣級(jí)零基預(yù)算政策執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

一是預(yù)算項(xiàng)目立項(xiàng)無(wú)依據(jù)和預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)問(wèn)題。11個(gè)部門嚴(yán)格落實(shí)零基預(yù)算政策，強(qiáng)化預(yù)算編制精準(zhǔn)性、約束性，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金支出管理，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)制度，科學(xué)合理安排支出進(jìn)度，按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改。

二是基本支出擠占項(xiàng)目資金問(wèn)題。14個(gè)部門進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束性，結(jié)合項(xiàng)目資金使用效益，據(jù)實(shí)調(diào)整2024年度預(yù)算，合理編制項(xiàng)目資金與基本支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范基本支出擠占項(xiàng)目資金行為，按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改。

三是預(yù)算指標(biāo)混用問(wèn)題。17個(gè)部門通過(guò)組織學(xué)習(xí)《預(yù)算法》，提升財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改。

四是非稅收入和項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳問(wèn)題。4所學(xué)校資產(chǎn)租金收入15.09萬(wàn)元已上繳財(cái)政。1個(gè)部門6.7萬(wàn)元結(jié)余資金已上繳財(cái)政，已完成整改。

五是落實(shí)“過(guò)緊日子”要求不到位問(wèn)題。通過(guò)修訂完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，把好核查審批關(guān)口，嚴(yán)控開支標(biāo)準(zhǔn)、范圍和規(guī)模等措施，已完成整改。

六是無(wú)依據(jù)、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼問(wèn)題。已完成整改。

七是商品與服務(wù)采購(gòu)和國(guó)有資產(chǎn)管理不合規(guī)問(wèn)題。已完成整改。

2.藥品和高值耗材設(shè)備采購(gòu)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

一是藥品與耗材采購(gòu)政策執(zhí)行不到位問(wèn)題。已完成整改。

二是內(nèi)控制度執(zhí)行有偏差問(wèn)題。已嚴(yán)格落實(shí)耗材、設(shè)備采購(gòu)集體討論決策制度，推進(jìn)醫(yī)用耗材采購(gòu)行為制度化、規(guī)范化，完成整改。

三是藥品質(zhì)量監(jiān)控不嚴(yán)格問(wèn)題。已完成整改。

3.2023年度東至縣城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

一是部分學(xué)校在補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)中超范圍列支臨聘人員工資問(wèn)題，已完成整改。

二是部分學(xué)校在補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)中超范圍列支教職工福利問(wèn)題，已完成整改。

三是個(gè)別學(xué)校違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，已完成整改。

四是少數(shù)學(xué)校未執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定問(wèn)題。3所學(xué)校收取的場(chǎng)地租金5.37萬(wàn)元已上繳財(cái)政，已完成整改。

五是部分學(xué)校未經(jīng)縣教體局審核批準(zhǔn)發(fā)放教育教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)問(wèn)題，已按規(guī)定程序完善了上報(bào)縣教體局審批手續(xù)，完成整改。

六是超范圍、重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)福利問(wèn)題，已完成整改。

七是部分項(xiàng)目未按合同約定預(yù)留質(zhì)保金問(wèn)題，已完成整改。

4.生態(tài)保護(hù)和修復(fù)相關(guān)資金專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

一是水土保持相關(guān)政策落實(shí)不到位問(wèn)題?？h水利局已按規(guī)定程序積極催繳中，按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改。

二是未及時(shí)撥付工程款問(wèn)題。對(duì)未及時(shí)撥付堯渡河步頭灣至歐窯段防洪治理工程款問(wèn)題，縣財(cái)政局已會(huì)同縣水利局正在通過(guò)向上爭(zhēng)取資金支持、縣級(jí)財(cái)政預(yù)算安排等多渠道分批次支付方式按時(shí)序進(jìn)度持續(xù)推進(jìn)整改。對(duì)未按合同約定支付某保護(hù)研究中心建設(shè)項(xiàng)目工程款問(wèn)題，已組織驗(yàn)收撥付了工程款，完成整改。

三是超進(jìn)度支付工程款問(wèn)題，已完成整改。

四是東至經(jīng)開區(qū)河溝水生態(tài)環(huán)境提升工程項(xiàng)目未在規(guī)定期限完工問(wèn)題。目前項(xiàng)目已完工投入使用，已完成整改。

五是東至縣龍泉河流域（泥溪段）水環(huán)境綜合治理工程（二期）在未辦理竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)情況下完成竣工驗(yàn)收問(wèn)題，已辦理工程竣工決算手續(xù)，完成整改。

六是木塔鄉(xiāng)鄭村村白泥組河段沿岸綠化種植柳樹，部分已被砍伐，管護(hù)不到位問(wèn)題。木塔鄉(xiāng)政府已對(duì)損毀綠化部分進(jìn)行補(bǔ)種補(bǔ)植，并建立管護(hù)機(jī)制，完成整改。

七是永豐河小流域水土保持綜合治理項(xiàng)目涉及的昭潭鎮(zhèn)永豐村部分河段護(hù)坡存在明顯塌陷問(wèn)題，已完成整改。

八是昭潭鎮(zhèn)永豐村內(nèi)河邊道路路面工程未按設(shè)計(jì)要求施工、變更未履行審批手續(xù)，已完成整改。

（四）政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況

針對(duì)東至經(jīng)開區(qū)香苑大道北段、通河北路東段、沿河北路工程項(xiàng)目決算審計(jì)指出的開工報(bào)告未批準(zhǔn)先施工、變更與經(jīng)濟(jì)簽證管理不嚴(yán)、紙質(zhì)檔案管理不規(guī)范和工程結(jié)算審核不實(shí)多支付工程款等問(wèn)題。已制定完善相關(guān)制度5項(xiàng)，追回多支付工程款資金，完成整改。