縣政府已于2024年4月11日向縣十七屆人民代表大會常務委員會第二十次會議報告了2022年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，現公告如下：

一、審計整改工作推進部署情況

縣委、縣政府高度重視審計整改工作，縣委、縣政府主要領導多次對審計發(fā)現問題作出批示，要求各地各部門要自覺接受審計監(jiān)督，認真做好審計整改，進一步規(guī)范預算執(zhí)行和其他財政收支行為。2023年7月，縣委審計委員會第十二次會議和縣政府第17屆36次常務會議要求，被審計單位要高度重視審計發(fā)現問題，切實履行整改主體責任，舉一反三，抓好審計發(fā)現問題整改工作，要深入分析原因，采取針對性措施，實行清單臺賬管理，提高審計整改成效。2023年8月，縣委審計委員會印發(fā)了《東至縣本級審計整改約談辦法》，進一步壓實被審計單位審計整改主體責任，增強整改剛性約束，維護審計監(jiān)督的嚴肅性和權威性。

按照縣委、縣政府部署要求和縣人大常委會有關審議意見，縣審計機關針對審計工作報告指出的問題，堅持監(jiān)督與服務并重，切實履行審計整改督促檢查責任，建立審計查出問題整改責任清單和成效清單，按照“立行立改”“分階段整改”“持續(xù)整改”分類提出整改意見、目標和時限要求，并進行全過程臺賬式管理?？h政府督促縣審計機關對被審計單位整改情況，逐條認真審核，主動及時跟進，對賬銷號，力求實現“治病要去根、問題不反彈”，確保審計整改落到實處。各相關部門和單位認真履行整改責任，對審計報告指出的問題進行認真剖析，制定整改方案、細化整改措施、分解整改任務，層層壓實責任，狠抓審計整改落實，整改工作取得明顯成效。

二、審計查出問題的整改情況

截至2023年12月底，審計工作報告反映的7大類38個具體問題已全部完成整改。審計工作報告中反映的涉及金額10880.75萬元，其中管理不規(guī)范金額10877.75萬元，違規(guī)金額3萬元，已整改問題金額10880.75萬元，資金整改到位率100%。通過審計整改，加快1.02億元資金使用，解繳非稅收入2019.75萬元，有關部門單位采納審計建議51條，制訂出臺或修訂完善了6項規(guī)章制度，審計整改總體情況良好。

（一）縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

1.財政收入結構不合理，縣級稅收收入未完成預期目標的一半，非稅收入成為主要財政收入來源的問題。縣財政局嚴格落實各項減稅降費政策，激發(fā)市場主體活力，進一步完善財政資金直達機制，更好發(fā)揮惠企利民實效。同時，管好用好專項債券資金，優(yōu)化債券使用方向，重點支持在建項目后續(xù)融資，確保債券資金盡快形成實物工作量，更好發(fā)揮對投資的拉動作用。

2.預算支出進度不均衡的問題。為均衡預算支出進度，在2023年度預算執(zhí)行中，縣財政局進一步加強支出進度管理，按年初預算和上級下達的指標在預算管理一體化平臺上均衡下達指標，在支付環(huán)節(jié)均衡支付預算資金。

3.部分以前年度結轉經費未支出的問題。截至目前，總預算會計賬以前年度結轉經費未支出的8851萬元已全部完成支出。

4.年末國庫存款余額不足以支付結轉經費的問題。審計指出后，縣財政局參照省、市做法，制定出臺了《關于進一步加強庫款管理工作的通知》，進一步加強和規(guī)范庫款管理，保持合理庫款規(guī)模。

5.部分非稅收入滯留財政專戶，未及時、足額繳入國庫的問題。審計發(fā)現非稅收入財政專戶“國有資源（資產）有償使用收入”有2018.39萬元未上繳國庫。截至目前已全部上繳國庫。

（二）部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

1.預決算編制方面。一是縣衛(wèi)健委和縣交通運輸局辦公用品采購未納入預算的問題，后期將嚴格按照政府采購批準預算執(zhí)行，將所有政府采購支出編入預算，保證單位預算收支的完整性、準確性。二是縣交通運輸局決算報表（草案）數據填報不準確的問題，后續(xù)將按照預算法的要求編報決算草案，做到收支真實、數額準確、內容完整。

2.預算執(zhí)行方面。縣交通運輸局違規(guī)使用項目資金列支職工伙食補助費5.9萬元的問題，審計期間，已查明原因，調整了相關賬目；縣教體局支付應由個人繳納的住房公積金及個人所得稅部分1.09萬元的問題，經清查涉及在職、退休、轉出人員8248.99元，死亡離職人員1727.62。已收繳入賬8248.99元，死亡離職人員 1727.62已申請作呆賬處理；應扣未扣個人所得稅1333.99元，現已由個人補繳到位；縣教體局未及時清理回收個人欠款1萬元的問題，已全額追回。

3.非稅收入征繳方面。截至目前，三個部門非稅收入1.365萬元已全部上繳入庫。

4.會計核算方面。縣交通運輸局已加強會計核算管理，如實反映預算收支情況，確保會計信息真實可靠。

（三）專項審計或審計調查查出問題整改情況

1.2022年度東至縣政策性農業(yè)保險補助資金使用情況專項審計調查整改情況。一是存在大戶套取財政資金現象問題?？h國元農業(yè)保險公司對陳*兵、李*兵進行了政策宣傳解釋，兩人已將個人應承擔的1832元保費上繳縣財政。二是個別農戶承保面積不準確問題。經辦機構已對統(tǒng)保戶承保驗標進行了逐戶核實流轉土地和自留地，同時結合縣農業(yè)農村局糧補等相關數據，要求駐點員和鎮(zhèn)村協保員在今后工作中對統(tǒng)保戶承保驗標逐村對每戶流轉土地和自留地進行核實，同步與縣農業(yè)農村局糧補等數據申報工作進行數據比對，加強管理。三是投保意愿不高問題?？h國元農業(yè)保險公司通過印制明白紙、制作農險政策廣播等多渠道多形式進行政策宣導，不斷加強農業(yè)保險政策宣傳力度，引導農戶積極投保。同時與香口林場、梅城林場、金寺山林場、苗圃林場進行對接，待商品林續(xù)保到期后及時在國元農業(yè)保險公司承保。

2.2022年度東至縣政府性債務管理使用情況專項審計調查整改情況。部分一般債券項目施工進度緩慢，資金撥付率低，影響資金使用效益的問題。截至目前，未撥付長江經濟帶珍稀樹種保護和發(fā)展項目資金694.44萬元,縣財政局已會同縣林業(yè)局將資金分批次撥付給相關企業(yè)和個人；縣環(huán)城西路道路工程,因項目短期無法重啟，縣財政局已將環(huán)城西路工程原預算安排剩余527.76萬元資金作出調整，現已全部撥付給大渡口鎮(zhèn)政府，用于大渡口鎮(zhèn)區(qū)水系連通整治（含黑臭水體治理）工程項目建設。

3.2022年度東至縣行政事業(yè)單位票據管理使用專項審計調查整改情況。紙質票據清繳不徹底的問題。2023年7月，縣財政局將11.27萬份的紙質票據進行整理并分發(fā)到相關單位進行清理清繳。截至目前，已解繳10.67萬份，6054份未能解繳。縣財政局對未繳銷的票據認真開展核查核實工作,確認均屬于歷史遺留問題無法實現解繳工作。針對6054份未能解繳紙質票據情況，于2023年11月進行網上公告作廢，規(guī)定自2023年7月1日起不得再出具使用，不得再入賬核算。

4.“安心托幼行動”方面專項審計調查整改情況。一是2019年安東集團建成使用的香隅鎮(zhèn)花山小區(qū)梅山幼兒園已于2022年春季投入使用，未組織相關部門竣工驗收的問題。2023年10月12日，縣政府分管副縣長主持召開協調會，確定安東投資集團負責組織委托具有資質的第三方開展工程質量實地檢測，縣住建部門對檢測報告予以確認，檢測費用納入代建成本，由不動產登記中心辦理不動產登記。截至目前，經過相關部門通力合作已完成竣工驗收工作。二是個別公辦幼兒園班級人數仍存在超員（大班額）現象的問題。敬慈幼兒園已于2023年秋季建成投入使用，新增班級12個，新增托位360個，有效解決大班額問題。

5.“老年助餐行動”方面專項審計調查整改情況。一是90.8萬元資金撥付不及時問題。相關部門和單位已全部撥付到位；二是補助資金申報資料不規(guī)范的問題?？h民政局已將相關申報材料進行了補充完善歸檔；三是老年助餐服務行動實施方案需要進一步完善的問題?？h民政局已制定《老年助餐服務行動實施細則》，進一步完善了相關制度。

（四）政府投資項目審計查出問題整改情況

1.部分簽證手續(xù)不規(guī)范的問題?？h敬慈小學和附屬幼兒園建設工程，縣教體局已督促施工單位申報民房拆除和渣土外運費用等簽證，并完成了簽證審核；省示范高中和職業(yè)教育中心建設工程兩項目已組織相關單位完成對已申報的156起簽證的審核工作。

2.未約定主要材料價格波動引起合同價格調整方式。舜城新區(qū)省示范高中和職業(yè)教育中心建設工程、縣敬慈小學和附屬幼兒園建設工程已參照池州市住房和城鄉(xiāng)建設局出臺的《關于加強建筑工程材料價格風險控制的實施意見》（池建市函〔2021〕273號）有關規(guī)定要求，協商解決了主材調差爭議事項。

（五）安東集團經濟責任審計發(fā)現問題整改情況

1.董事會下設立的發(fā)展戰(zhàn)略、審計監(jiān)督等六個專門委員會未實際運行，作用未發(fā)揮的問題。安東集團通過集團黨委會決議將按六個專門委員會相關工作制度要求，進一步細化人事職能安排，切實履行專門委員會職責。

2.未及時計提、收取參股公司股利的問題。2023年6月28日，安東集團召開黨委會會議，會議明確按《公司法》相關規(guī)定，在不影響東至安東金沙田環(huán)境服務有限公司正常運營的情況下，視可用性服務費到賬情況，對審計決算累計未分配利潤1273.54萬元進行分配，利潤分配方案由東至安東金沙田公司股東會決定。   

3.個別投資事項運作程序倒置，存在先實施后集體決策的問題。安東集團嚴格遵循《東至縣國資委監(jiān)管企業(yè)落實“三重一大”決策制度試行辦法》及《安東投資控股集團有限公司貫徹落實“三重一大”決策制度實施辦法》相關規(guī)定，做到先決策后執(zhí)行。2023年1月至8月向縣財政局、國資委備案“三重一大”事項32件。

4.個別集體決策事項未落實的問題。安東集團經會議討論研究決定，購置的查橋產業(yè)園內辦公設備、廚房設備76.87萬元繼續(xù)租賃給安東祥源和安東豐達兩家公司使用較為適宜，集團資產運營部仍執(zhí)行對查橋產業(yè)園所有資產運營租賃的職能，合同到期仍與上述兩家公司續(xù)簽租賃合同，租金遵照前期執(zhí)行。待后期集團資產運營公司成立后，將經營性資產一并打包給資產運營公司，由資產運營公司統(tǒng)一運營。

5.個別項目投資前未進行盡職調查的問題。安東集團后續(xù)將嚴格執(zhí)行《安東投資控股集團有限公司投資管理辦法》，規(guī)范開展項目盡職調查工作。

6.個別年度合并財務報告上業(yè)務招待費反映不準確的問題。安東集團已將集團單體報表中“管理費用一交際應酬費”31.64萬元并入合并報表“管理費用一業(yè)務招待費”計72.46萬元，確保財務報告全面、真實、完整反映招待費用開支情況。

7.資產核算不合規(guī)的問題。安東集團及時做了賬務處理，后期，安東集團將成立資產運營公司，將集團及所屬全資子公司的經營性資產全部進行劃轉，由資產運營公司統(tǒng)一運營管理。

8.合同執(zhí)行不嚴的問題。安東集團已開展招標采購工作專項檢查，圍繞招標采購流程執(zhí)行情況、開標評審及資料歸檔情況、合同履約情況等加強合同管理。截至目前已整改完成674份合同，同時對審計反映的租金催收問題，對相關租戶進行了催收，并對合同信息不一致的住戶及時進行了補簽。

9.個別采購項目未依法進行公開招標的問題。安東集團已成立專項檢查小組，開展招標采購工作專項檢查，圍繞招標采購流程執(zhí)行情況、開標評審及資料歸檔情況、合同履約情況等督促整改，規(guī)范招標采購行為。

10.資產管理不規(guī)范，亟待加強的問題。對審計提出的個別資產產權不清問題，經安東集團核實，勝利教育園區(qū)A、B樓二至五樓商住房產所有權均為東至縣教育投資有限公司;對資產閑置較多，效益性不高，個別資產監(jiān)管不到位的問題，安東集團采取市場化方式，通過出租平臺公開招租，縮短待租時間，提高資產使用效益，并對相關不規(guī)范賬目進行了調整。

11.對子公司績效考核不嚴肅的問題。安東集團嚴格執(zhí)行績效考核有關規(guī)定，加強各部門配合協作，規(guī)范績效考核管理，確保對子公司年度績效考核數據真實準確。

12.安東集團內部制度修訂不及時，部分內容不合規(guī)、執(zhí)行不到位的問題。安東集團對以往利息計算不嚴，導致少收取的大華公司拆借利息，現已調整相關賬務，待大華公司清算后收回利息；同時，制定完善公務租車、公務接待和績效考核相關制度規(guī)定。

13.盛譽華庭項目地下室漏（滲）水反映問題整改不到位問題。截至目前，地下室裂縫及漏(滲)水問題全部按照要求處理完成，經不定時觀察，目前整體情況良好，已達到原設計效果。

（六）國有企業(yè)資產負債損益審計發(fā)現問題整改情況

1.東至縣龍江供水有限責任公司2022年度資產負債損益審計發(fā)現問題整改情況。一是龍江供水有限責任公司水費財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)應收金額存在差異的問題。已根據審計意見，開展系統(tǒng)排查，于2023年4月進行賬務調整，并要求業(yè)務部門定期與財務部門核對水費欠收情況。二是現金收取的水費未及時繳存公司賬戶的問題。已組織業(yè)務人員學習《現金管理暫行條例》，加強水費收繳管理，并將現金收入及時繳存公司賬戶。三是往來款未及時清理的問題。已加強債權債務管理，對長期掛賬的款項已及時開展了催收、核對、清理工作。四是在建工程支出預算編制不完整的問題。已嚴格按照《安東投資控股集團有限公司全面預算管理暫行辦法實施細則》要求，進一步細化了預算內容，保證預算編制的全面性、完整性。五是未按招標文件要求預留質保金。已組織學習《安東投資控股集團有限公司招標采購管理辦法》，今后將嚴格按照招標文件或合同約定預留質保金。

2.東至豐達混凝土有限公司2022年度資產負債損益審計發(fā)現問題整改情況。一是支付應由承包方承擔的車輛過戶費的問題。已根據審計處理意見，按照《東至豐達混凝土有限公司混凝土運輸服務項目招標文件》約定條款辦理價款結算，承包方東至縣風馳運輸有限公司已經退回該筆車輛過戶費。二是部分供應商未經招標問題。結合實際業(yè)務情況，對礦粉、粉煤灰和外加劑等使用量較大的原材料，均通過安徽省招標集團進行招標；對石子、細砂、瓜子片及增效劑等原材料，通過詢價方式進行招標。

下一步，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，深刻領悟“兩個確立”的決定性意義，增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，堅決落實黨中央、國務院關于審計整改工作決策部署，認真落實縣委對審計整改工作要求，自覺接受縣人大及其常委會監(jiān)督和指導，依法全面履行審計監(jiān)督職責，統(tǒng)籌推進揭示問題與審計整改“上下篇文章”，舉一反三、標本兼治，更好發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為加快建設“山水升金?和美東至”作出新的更大貢獻。