東至縣應(yīng)急管理局項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

 

一、項(xiàng)目基本情況

（1）項(xiàng)目概述。用于局機(jī)關(guān)日常對(duì)工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山企業(yè)、煙花爆竹等行業(yè)領(lǐng)域的安全生產(chǎn)執(zhí)法辦公經(jīng)費(fèi)。

（2）立項(xiàng)依據(jù)?！吨腥A人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕2號(hào)）、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)安全生產(chǎn)監(jiān)管執(zhí)法的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

（3）項(xiàng)目?jī)?nèi)容。完成局機(jī)關(guān)日常對(duì)工貿(mào)行業(yè)、非煤礦山企業(yè)、煙花爆竹等行業(yè)領(lǐng)域的安全生產(chǎn)執(zhí)法任務(wù)。

（4）預(yù)算經(jīng)費(fèi)：財(cái)政撥款5萬(wàn)元。

 

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

根據(jù)《東至縣財(cái)政局關(guān)于開展2022年度績(jī)效單位自評(píng)和部門評(píng)價(jià)工作的通知》（東財(cái)績(jī)〔2023〕28號(hào)）要求，我局對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開展進(jìn)行了安排部署，組織人員自查、自評(píng)，整個(gè)評(píng)價(jià)工作分以下五個(gè)階段進(jìn)行：績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段、績(jī)效評(píng)價(jià)核實(shí)階段、績(jī)效評(píng)價(jià)初步階段、績(jī)效評(píng)價(jià)匯總階段、形成報(bào)告階段 。本次評(píng)價(jià)于2023年3月20日開展前期工作，于2023年4月18日形成項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告。

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的、對(duì)象和范圍。

評(píng)價(jià)目的是根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)應(yīng)急局執(zhí)法經(jīng)費(fèi)從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行客觀、公正的綜合評(píng)判，通過(guò)評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目資金的專項(xiàng)管理，提高財(cái)政資金的使用效益，為下一步預(yù)算資金安排提供重要參考。

本次評(píng)價(jià)的對(duì)象是2022年應(yīng)急管理局安全生產(chǎn)執(zhí)法經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目,項(xiàng)目資金為5萬(wàn)元，其中財(cái)政預(yù)算資金5萬(wàn)元

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（附表說(shuō)明）、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等

1、績(jī)效評(píng)價(jià)原則：

(1)相關(guān)性原則。應(yīng)當(dāng)與績(jī)效目標(biāo)有直接的聯(lián)系，能夠恰當(dāng)反應(yīng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。

(2)重要性原則。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先使用最具評(píng)價(jià)對(duì)象代表性、最能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。

(3)可比性原則。對(duì)同類評(píng)價(jià)對(duì)象要設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，以便于評(píng)價(jià)結(jié)果可以相互比較。

(4)系統(tǒng)性原則。應(yīng)當(dāng)將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出所產(chǎn)生的社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等。

(5)經(jīng)濟(jì)性原則。應(yīng)當(dāng)通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)的獲得應(yīng)當(dāng)考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

2、績(jī)效評(píng)價(jià)體系見附表

3、評(píng)價(jià)方法

(1)成本效益分析法。是指將一定時(shí)期內(nèi)的支出與效益進(jìn)行對(duì)比分析，以評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

(2)比較法。是指通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

(3)因素分析法。是指通過(guò)綜合分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、實(shí)施效果的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

(4)最低成本法。是指對(duì)效益確定卻不易計(jì)量的多個(gè)同類對(duì)象的實(shí)施成本進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

(5)公眾評(píng)判法。是指通過(guò)專家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)判績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要采用比較法、最低成本法、公眾評(píng)判法進(jìn)行評(píng)估。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程。

1.資料收集與分析。收集專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行審核與分析。

2.現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)人員對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)文件、績(jī)效目標(biāo)等資料進(jìn)行查閱，對(duì)項(xiàng)目資金相關(guān)的會(huì)計(jì)資料、撥付文件等資料進(jìn)行了檢查，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程序進(jìn)行了全面分

析。

3.綜合評(píng)價(jià)。對(duì)照績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案設(shè)置的評(píng)價(jià)指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)議，并獨(dú)立打分,匯總分析后，做出綜合性評(píng)判。

三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評(píng)分表）

（1）通過(guò)對(duì)安全生產(chǎn)執(zhí)法經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，最終評(píng)定該項(xiàng)目績(jī)效得分96分。

（一）項(xiàng)目決策（10分），評(píng)價(jià)得分10分。

（二）項(xiàng)目過(guò)程（10分），評(píng)價(jià)得分10分。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出（50分）評(píng)價(jià)得分50分。

（四）項(xiàng)目效益（30分），評(píng)價(jià)得分28.5分。

（2）評(píng)價(jià)結(jié)論

總體看來(lái)，縣應(yīng)急管理局較好的完成了本項(xiàng)目工作計(jì)劃和績(jī)效目標(biāo)。項(xiàng)目符合國(guó)家政策及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度相對(duì)比較健全，嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)文件和規(guī)程規(guī)范，資金使用合法合規(guī)，取得了較好的社會(huì)效益，社會(huì)公眾滿意度較高。

 

三、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（可附表進(jìn)行分析）

(一)項(xiàng)目決策情況。(10分)

1.項(xiàng)目立項(xiàng)

(1)立項(xiàng)依據(jù)的充分性

該項(xiàng)目提供了《安徽省安全生產(chǎn)條例》、中共東至縣委辦公室關(guān)于印發(fā)《東至縣人民政府辦公室職責(zé)機(jī)構(gòu)編制調(diào)整方案》等的通知（東辦秘【2019】33號(hào)）等文件立項(xiàng)依據(jù)充分。此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

(2)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性

該項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程符合相關(guān)要求。

此項(xiàng)分值為1分，實(shí)際得分為1分。

2.績(jī)效目標(biāo)

(1)績(jī)效目標(biāo)合理性

該項(xiàng)目設(shè)置了安全生產(chǎn)事故發(fā)生起數(shù)、安全生產(chǎn)死亡人數(shù)、億元CDP安全生產(chǎn)死亡率的績(jī)效目標(biāo);項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容具有相關(guān)性; 項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平;與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配。

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

(2)績(jī)效指標(biāo)明確性

該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo);通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn);與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。

此項(xiàng)分值為1分，實(shí)際得分為1分。

3.資金投入

(1)預(yù)算編制科學(xué)性

預(yù)算內(nèi)容與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配;預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分，按照標(biāo)準(zhǔn)編制;預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量與工作任務(wù)相匹配。

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

(2)資金分配合理性

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

通過(guò)工作組以,上評(píng)價(jià)，決策指標(biāo)得分為10分。

 

(二)項(xiàng)目過(guò)程情況。（10分）

1.資金管理

(1)資金到位率

該項(xiàng)目資金到位率=100%;

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

(2)預(yù)算執(zhí)行率

預(yù)算執(zhí)行率= x 100%=100%。

此項(xiàng)分值為1分，實(shí)際得分為1分。

(3)資金使用合規(guī)性

該項(xiàng)目資金符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定;資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù);符合項(xiàng)目預(yù)算 批復(fù)或.合同規(guī)定的用途;未存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

2.組織實(shí)施

(1)管理制度健全性

制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度、合同管理內(nèi)部控制制度、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、收支業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度、資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度、建設(shè)項(xiàng)目管理內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度、安全生產(chǎn)監(jiān)管專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)資金管理辦法。

此項(xiàng)分值為3分，實(shí)際得分為3分。

(2)制度執(zhí)行有效性

此項(xiàng)分值為2分，實(shí)際得分為2分。

通過(guò)工作組以上評(píng)價(jià)，過(guò)程指標(biāo)得分為10分.

（四）、項(xiàng)目產(chǎn)出情況（50分）

（1）、不發(fā)生亡人工貿(mào)行業(yè)安全生產(chǎn)事故，本項(xiàng)15分，得分15分；

（2）執(zhí)法完成率：100%。此項(xiàng)15分，得分15分；

（3）按工作任務(wù)實(shí)施方案計(jì)劃節(jié)點(diǎn)序時(shí)推進(jìn)工作，此項(xiàng)10分，得分10分；

（4）成本指標(biāo)，資金使用≤5萬(wàn)元，此項(xiàng)10分，得分10分。

（五）、效益指標(biāo)30分

（1）最大程度減少安全生產(chǎn)事故，避免事故造成的巨大損失，此項(xiàng)10分，得分9分；

（2）提高社會(huì)安全意識(shí)，提高安全生產(chǎn)執(zhí)法人員專業(yè)水平。此項(xiàng)10分，得分9.5分；

（3）項(xiàng)目實(shí)施，對(duì)提升我縣的安全產(chǎn)生有利影響。此項(xiàng)10分，得分10分。

 

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

無(wú)。

六、存在問(wèn)題及原因分析

（一）資金配套壓力較大。我局安全生產(chǎn)執(zhí)法任務(wù)重，上級(jí)補(bǔ)助資金有限，資金配套壓力較大。

（二）項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。部分單位工作人員對(duì)工程進(jìn)度情況掌握不全面、不準(zhǔn)確，存在估報(bào)現(xiàn)象。

 

七、有關(guān)建議

一是提高預(yù)算編制的參與度。年度部門預(yù)算的編制，是一項(xiàng)管全面、管長(zhǎng)遠(yuǎn)的工作，不是財(cái)務(wù)部門的獨(dú)角戲，也不是財(cái)務(wù)人員閉門造車可以做好的。必須站在全局的高度，牢牢把握預(yù)算編制“統(tǒng)籌兼顧、精打細(xì)算、量入為出、收支平衡”的基本原則，結(jié)合本行業(yè)、領(lǐng)域發(fā)展思路，統(tǒng)籌謀劃，充分論證，科學(xué)測(cè)算，提出經(jīng)費(fèi)需求、標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)和績(jī)效目標(biāo)。避免臨時(shí)動(dòng)議，造成擠占、挪用專項(xiàng)資金，無(wú)預(yù)算、超預(yù)算開支以及預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”等問(wèn)題。

二是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的約束力。市財(cái)政批復(fù)部門預(yù)算后，應(yīng)根據(jù)單位發(fā)展重點(diǎn)和財(cái)力規(guī)模，將預(yù)算分解至各科室、二級(jí)機(jī)構(gòu)，以便及時(shí)掌握單位有多少錢、用于哪些方面、誰(shuí)負(fù)責(zé)、怎么用、達(dá)到什么績(jī)效目標(biāo)等。預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行，要按照明確的項(xiàng)目管好用好預(yù)算資金。

三是深化績(jī)效評(píng)價(jià)的運(yùn)用率。按照“花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的原則，所有財(cái)政資金的使用都必須進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，特別是專項(xiàng)資金的使用，必須事前申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，事后按照預(yù)定目標(biāo)對(duì)資金使用情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)